De meerwaardebelasting: kiest u beter voor opt-in of opt-out?

26 maart 2026

 

Vanaf 2026 verandert er heel wat voor wie belegt in aandelen, fondsen of crypto. De nieuwe Belgische meerwaardebelasting zorgt ervoor dat u voortaan belasting betaalt op de winst die u realiseert bij de verkoop van financiële activa. 

Naast de invoering van deze belasting moet u ook een praktische keuze maken: laat u de belasting automatisch inhouden door uw bank of beleggingsplatform, of regelt u alles zelf via uw belastingaangifte? Voor veel ondernemers en particuliere beleggers is dat geen evidente beslissing.

Wat houdt de nieuwe meerwaardebelasting in?

De meerwaardebelasting bedraagt 10% op de gerealiseerde winst bij de verkoop van financiële activa, zoals aandelen, fondsen, ETF’s of crypto. De belastbare meerwaarde is het verschil tussen de verkoopprijs en de aankoopprijs van de belegging.

Voor activa die u al vóór 1 januari 2026 bezat, geldt een overgangsregeling: u mag kiezen tussen de oorspronkelijke aankoopwaarde of de waarde op 31 december 2025 als startpunt voor de berekening.

Daarnaast zijn er enkele belangrijke verzachtende maatregelen:

  • Jaarlijkse vrijstelling van 10.000 euro per persoon
  • Ongebruikte vrijstelling kan tot 1.000 euro per jaar worden overgedragen, met een maximum van 15.000 euro
  • Minderwaarden kunnen worden verrekend met meerwaarden, maar enkel binnen hetzelfde jaar en binnen dezelfde categorie van activa

Opt-in: automatische inhouding via de bank

Kiest u voor een opt-in, dan houdt uw bank of beleggingsplatform de belasting automatisch in op het moment dat u een belegging verkoopt. U ontvangt dus onmiddellijk het nettobedrag op uw rekening, terwijl de belasting rechtstreeks wordt doorgestort naar de fiscus.

Dat lijkt eenvoudig, maar er is een belangrijke nuance. Banken passen de jaarlijkse vrijstelling van 10.000 euro niet automatisch toe. Die wordt pas verrekend via uw belastingaangifte. Daardoor kan het gebeuren dat u eerst te veel belasting betaalt en later een deel terugkrijgt.

Het voordeel van deze optie is vooral zekerheid en eenvoud: de belasting is meteen geregeld en u vermijdt verrassingen bij uw aanslagbiljet.

Opt-out: zelf aangeven via uw belastingaangifte

Bij een opt-out houdt de bank geen belasting in. De gerealiseerde meerwaarden worden wel gerapporteerd aan de fiscus, maar u moet de belasting zelf aangeven en betalen via uw jaarlijkse aangifte in de personenbelasting.

Het voordeel hiervan is dat u meer controle behoudt. U kunt optimaal rekening houden met:

  • de jaarlijkse vrijstelling van 10.000 euro
  • eventuele gerealiseerde verliezen
  • de timing van uw verkopen

Voor kleinere beleggers kan dit vaak voordeliger zijn, omdat u zo vermijdt dat u tijdelijk te veel belasting betaalt.

Het nadeel is wel dat uw belastingfactuur in een bepaald jaar plots een stuk hoger kan uitvallen, waardoor u best voldoende financiële marge voorziet.

Overgangsperiode in 2026

De verplichting voor banken om de belasting automatisch in te houden wordt pas volledig ingevoerd vanaf 1 juni 2026.

Meerwaarden die u realiseert tussen 1 januari en 1 juni 2026 zullen dus sowieso via uw belastingaangifte verlopen. U kunt uw bank wel vragen om de belasting retroactief in te houden, maar standaard gebeurt dit niet.

Vanaf juni 2026 wordt opt-in de standaard, tenzij u expliciet kiest voor opt-ou

Wat is voor u de beste keuze?

Er bestaat geen universeel juiste keuze. De beste optie hangt sterk af van uw persoonlijke situatie en uw beleggingsstrategie.

In de praktijk zien we vaak volgende logica:

  • Kleine of occasionele beleggers kiezen vaker voor opt-out, omdat zij zo optimaal gebruik kunnen maken van de vrijstelling en meer controle hebben over hun aangifte.
  • Beleggers met grotere transacties of hoge meerwaarden kiezen soms voor opt-in, omdat de belasting meteen geregeld is en zij geen onverwachte belastingfactuur riskeren.

Besluit

De invoering van de meerwaardebelasting betekent dat ook particuliere beleggers meer aandacht zullen moeten besteden aan hun fiscale planning. De keuze tussen opt-in en opt-out lijkt op het eerste gezicht technisch, maar kan wel degelijk een impact hebben op uw belastingafrekening.

Het loont daarom om tijdig vooruit te kijken naar geplande verkopen en de samenstelling van uw portefeuille. Zo kunt u bepalen welke aanpak voor u het meest interessant is.

Heeft u vragen over de impact van deze nieuwe belasting op uw beleggingsstrategie? Neem gerust contact op met ons kantoor. Wij bekijken graag samen met u wat in uw specifieke situatie het meest aangewezen is.